2. Financiële rapportage

In dit hoofdstuk wordt allereerst een samenvatting gegeven van de ontwikkeling van het begrotingsresultaat 2025-2028 (paragraaf 2.1). Dat begrotingsresultaat verandert in hoofdzaak door de budgetbijstellingen waarover in deze burap wordt gerapporteerd. De belangrijkste staan samengevat in paragraaf 2.2. In paragraaf 2.3 wordt de raad voorgesteld akkoord te gaan met de votering van een aantal kredieten. In hoofdstuk 3 worden de bijstellingen per programma toegelicht.

In november 2024 heeft uw raad de begroting 2025 vastgesteld. Het saldo van deze begroting is nihil voor het jaar 2025. Daar was echter wel een aanwending van de algemene reserve voor nodig van € 1,3 miljoen. In 2028 bedraagt het positieve saldo € 590 duizend. 

Na vaststelling van de begroting is een aantal begrotingswijzingen doorgevoerd, die leiden tot een bijgesteld resultaat van € 456 duizend positief in 2025 en een positief resultaat van afgerond € 633 duizend in 2028. Het resultaat van de begroting 2025 inclusief de effecten van de begrotingswijzigingen tot en met juli 2025 vormen het startpunt van de 1e bestuursrapportage 2025.

De bestuursrapportage zelf leidt tot een positieve bijstelling in de jaren 2025-2028. Het resultaat na de bijstellingen die zijn vermeld in deze burap bedraagt in 2025 € 2,2 miljoen positief en daalt tot een bedrag van afgerond € 1,4 miljoen positief in 2028. 

Als gevolg van de positieve mutaties van de voorliggende burap kan de bij de begroting 2025 geraamde aanwending van de algemene reserve komen te vervallen.

In de onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de ontwikkeling van het resultaat (bedragen in duizenden euro's). 

In de onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de bijstellingen die plaatsvinden in deze bestuursrapportage. In de samenvatting worden alleen de bijstellingen vermeld van € 100.000 of meer. Ook worden alleen de mutaties vermeld die ook daadwerkelijk van invloed zijn op het begrotingsresultaat 2025 en verder. De volgnummers in de eerste kolom van de tabel corresponderen met de toelichtingnummers in hoofdstuk 3 van deze burap.  

In de financiële verordening is aangegeven onder welke condities kredietvoteringen mogen landen in de buraps, maar ook wanneer dat niet mag en aparte raadsvoorstellen moeten worden aangeboden.

Onderstaand tref u een samenvatting aan van de belangrijkste uitgangspunten die in de financiële verordening zijn opgenomen:

Naast de bovenstaande drempelbedragen uit de financiële verordening zijn met de raad apart afspraken gemaakt voor wat betreft overschrijdingen die het gevolg zijn van exorbitante prijsstijgingen: 

Op korte termijn wordt de financiële verordening aangepast zodat de regels compacter en overzichtelijker worden.

Voorbereidingskrediet t.b.v. BP Roode Beek € 12,3 duizend

Reeds geruime tijd is de ontwikkeling van het intergemeentelijke bedrijventerrein Rode Beek, samen met de gemeente Brunssum, een ontwikkeling die wordt nagestreefd. Dit relatief kleine bedrijventerrein van 30.000 m2 sluit aan op de Brunssumse bedrijventerreinen Haefland en Molenvaart. Gelet op de komst van de buitenring en de vraag hoe het tracé van de buitenring zou komen te liggen, zat dit dossier om die reden lange tijd “op slot”. Vervolgens had de gemeente Onderbanken als rechtsvoorganger en daarna de gemeente Beekdaelen te maken met juridische procedures met het ministerie van defensie inzake het intekenen van een invliegfunnel (relatie met het zogenoemde dossier AWACS). Wel zijn, voordat deze juridische procedures begonnen (vanaf 2018), al vanaf 2008 diverse kosten gemaakt om te komen tot de ontwikkeling van het bedrijventerrein (dit betrof kosten voor ontwikkeling bestemmingsplan, archeologie- en andere onderzoeken).

Met de ondertekening van de zogenoemde afspraken op hoofdlijnen op 7 februari 2025 is door de partijen aangegeven dat zij het belangrijk vinden dat de ontwikkeling van het bedrijventerrein kan worden doorgezet en worden er bij deze wijziging van het omgevingsplan (voorheen bestemmingsplan) geen juridische procedures meer gevolgd. 

De reeds gemaakte kosten zijn zowel gemaakt door de gemeente Brunssum en de gemeente Beekdaelen (en voorganger) en dienen op basis van de grootte van het terrein (Beekdaelen omvat meer dan 80 % van het terrein en betaalt om die reden dit percentage van de kosten) te worden verrekend. Diverse kosten die te maken hadden met archeologisch onderzoek zijn overigens pas in 2023 gefactureerd. Ook waren vooral de kosten voor (veldwerk) en archeologisch onderzoek hoog door bijzondere vondsten uit de ijzertijd die in dit gebied werden gevonden en behoorden te worden . De kosten in verband met de juridische procedures zijn betaald uit het budget voor AWACS. 

Op basis van de tot dusver gemaakte kosten en de daarover gemaakte afspraken in de Samenwerkingsovereenkomst met Brunssum, dient Beekdaelen nog bijna € 26,5 duizend te betalen aan de gemeente Brunssum. Het resterende krediet bedraagt iets meer dan € 14 duizend. Dit betekent dat het nodig is om een bedrag van € 12,3 duizend aanvullend te voteren.

Blauwe ader Bekerbaan
Op het budget dat de raad heeft gevoteerd voor de Blauwe ader Bekerbaan is naar de huidige inzichten een tekort van € 240.000. Dat komt met name doordat we worden geconfronteerd met prijsstijgingen. Tegelijkertijd blijft op het budget ‘afwaarderen Hagensweg- Provinciale weg 80-60 km/u’ eenzelfde bedrag over. De Bekerbaan en de Hagensweg- Provinciale weg bevinden zich in dezelfde omgeving. De raad wordt gevraagd in te stemmen met een verschuiving van € 240.000 van het ene naar het andere krediet.