3. Actualisatie begrotingsbeeld

1. Bijdrage gemeenschappelijke regelingen
In de raadsvergadering van 9 juni jl. heeft de raad begrotingen aangenomen van diverse gemeenschappelijke regelingen. De financiële vertaling van die begroting bedragen in 2027 € 15.000 negatief, en slaan daarna om in een voordeel van € 34.000 in het jaar 2030.

2. Indexering belastingen
De belastingopbrengsten worden, zoals gebruikelijk, geïndexeerd. Daarvoor is een indexpercentage gehanteerd van 2,1% (Bron: consumentenprijsindex volgens mei circulaire 2026).

4. Gevolgen meicirculaire 2026
De mei- circulaire van het gemeentefonds leidt tot een positieve bijstelling in het jaar 2027. Vanaf het jaar 2028 slaat dat voordeel om in een nadeel.
Het eenmalige voordeel in 2027 (dat ten opzichte van het jaar 2028 ruim € 850.000 bedraagt) wordt voor een bedrag van € 460.000 veroorzaakt doordat de invoering van de inkomens- en vermogensafhankelijke eigen bijdrage in de Wmo (ter vervanging van het abonnementstarief) is uitgesteld van 1 januari 2027 naar 1 januari 2028. Gemeenten waren hier eerder voor gekort in de algemene uitkering. Die korting wordt in het jaar 2027 teruggedraaid. Tegenover dit voordeel staat een nadeel omdat de geraamde eigen bijdrage in 2027 vervalt. Dat nadeel is al eerder meegenomen in de eerste burao 2026. 

Verder is in het jaar 2027 sprake van een voordeel van € 250.000 doordat de verwachte loonstijging in het jaar 2027 minder hoog is dan de jaren daarna. Dat heeft te maken met het feit dat de CAO voor gemeenteambtenaren loopt tot en met maart 2027. Dat betekent dat in 2027 'slechts' rekening gehouden hoeft te worden met een loonstijging over 9 maanden terwijl de loonstijging vanaf het jaar 2028 gaat over het hele jaar. 

Vanaf het jaar 2028 ontstaat dus een tekort op de effecten van de meicirculaire. Dat komt doordat de prijsindexering in de gemeentebegroting hoger is dan de compensatie die daarvoor wordt verstrekt in het gemeentefonds. Ook is sprake van een tekort op de stelpost voor prijsstijgingen die in de begroting 2026 was opgenomen. De stelpost schiet met name tekort doordat in 2026 een relatief grote greep uit de pot is gedaan als gevolg van indexeringen van de jeugdbudgetten. De bijstelling werkt vanuit het jaar 2026 door naar de jaren 2027 en verder. 

Het kabinet wil huishoudelijke hulp voor mensen die dit zelf kunnen betalen vanaf 2029 uit de Wet maatschappelijke ondersteuning halen. De maatregel staat al in het coalitieakkoord van D66, CDA en VVD. Gemeenten blijven wel verantwoordelijk voor mensen die de hulp écht niet zelf kunnen regelen of betalen. Indien deze maatregel wordt doorgevoerd, leidt dit tot lagere kosten voor gemeenten.  Om die reden vindt in de meicirculaire vanaf het jaar 2029 een korting plaats die voor Beekdaelen € 1,9 miljoen bedraagt. De gemeente verlaagt de uitgaven voor de hulp in het huishouden via een stelpost met hetzelfde bedrag waardoor de korting budgettair neutraal verloopt. De provinciaal toezicht houder zal binnenkort advies uitbrengen over de wijze waarop met de betreffende korting dient te worden omgegaan.

In de tabel is tevens aangegeven op welke plek in deze kadernota aanvullende informatie is opgenomen over de betreffende ontwikkeling.

Een nadere toelichting op het beleid met financiële impact is opgenomen in de paragrafen 7.2.2 en 8.2.2 van deze kadernota. Definitieve besluitvorming vindt plaats met de vaststelling van de begroting 2027.