Bijlagen

Materiële negatieve restantkredieten worden onderstaand toegelicht:

716034001    Beleefbaar maken "Verwoeste Kasteel Etzenrade”
Voor dit krediet geldt dat er nog rekening is gehouden met een subsidie inkomst vanuit de provincie. Die betreffende inkomsten zijn in deze jaarstukken nog niet gerealiseerd. Zodra de inkomsten worden ontvangen verdwijnt het negatieve restant op het krediet.

718021004    LIA nr 11 Maatregelen Oude Provinciale weg
Voor dit krediet geldt dat er nog rekening is gehouden met een subsidie inkomst vanuit de provincie. Die betreffende inkomsten zijn in deze jaarstukken nog niet gerealiseerd. Zodra de inkomsten worden ontvangen verdwijnt het negatieve restant op het krediet.

718021040    Leisure lane
Voor dit krediet geldt dat er nog rekening is gehouden met een subsidie inkomst vanuit de provincie. Die betreffende inkomsten zijn in deze jaarstukken nog niet gerealiseerd. Zodra de inkomsten worden ontvangen verdwijnt het negatieve restant op het krediet.

718072053    Maatregelen wateroverlast Aalbeek fase II
Voor dit krediet geldt dat er nog rekening is gehouden met een subsidie inkomst vanuit de provincie. Die betreffende inkomsten zijn in deze jaarstukken nog niet gerealiseerd. Zodra de inkomsten worden ontvangen verdwijnt het negatieve restant op het krediet.

718072076    Rioolrenovatie en reparatie Stationsstraat Nuth
Dit project is inmiddels afgerond en afgesloten. Er ontstaat onder andere een overschrijding op dit budget vanwege personeelskosten welke niet begroot waren.

718082001    BP Centrum III Schimmert
In het verleden zijn een voormalige gemeente kredieten betreffende uitgaven en inkomsten gesaldeerd. Het negatieve saldo ontstaat doordat de grondverkopen nog gerealiseerd moeten worden. Als die verkopen plaatsvinden dan wordt verwacht dat het negatieve bedrag van het restant krediet verdwijnt.

721021013    Glasvezelnetwerk
De gemeente ontvangt ten behoeve van dit project nog legesinkomsten van het telecommunicatiebedrijf voor het aanleggen van het glasvezelnetwerk.

721052002    Herhuisvesting voetbalvereniging Amstenrade
Voor dit krediet geldt dat er nog rekening is gehouden met een subsidie inkomst vanuit de spuk sport. Die betreffende inkomsten zijn in deze jaarstukken nog niet gerealiseerd. Zodra de inkomsten worden ontvangen verdwijnt het negatieve restant op het krediet.

721072006    Afk.Kloosterstr.-Groenweg-Merkelbeekerstr.fase 1 
Op dit project dienen nog inkomsten met de gemeente Brunssum te worden verrekend. Zodra die inkomsten worden ontvangen verdwijnt het negatieve bedrag op het restant krediet.

722052002    Kunstgrasveld hockeyclub 
Voor dit krediet geldt dat er nog rekening is gehouden met een subsidie inkomst vanuit de spuk sport. Die betreffende inkomsten zijn in deze jaarstukken nog niet gerealiseerd. Zodra de inkomsten worden ontvangen verdwijnt het negatieve restant op het krediet.

723083003    Uitvoeringskosten Nuinhofwijk     
Voor dit krediet geldt dat er nog rekening is gehouden met een subsidie inkomst vanuit het volkshuisvestingsfonds. Die betreffende inkomsten zijn in deze jaarstukken nog niet gerealiseerd. Zodra de inkomsten worden ontvangen verdwijnt het negatieve restant op het krediet.

1. Toevoeging voorziening pensioen en wachtgeld wethouders

Jaarlijks wordt het saldo van de voorziening geactualiseerd.  De actuariële waardebepaling is gebaseerd op een rekenrente van 3,16%  en er is rekening gehouden met indexatie van 3,03% met ingang van 1 januari 2024.  Per saldo leidt het vorenstaande tot een toevoeging aan de voorziening die  € 73.000 hoger is dan werd geraamd.

2. Overhead

De post overhead kan als volgt worden gespecificeerd.

6. Leerlingenvervoer

De kosten van het schooljaar 2022-2023 waren abusievelijk niet geïndexeerd. Die indexering heeft alsnog plaatsgevonden en leidt tot een overschrijding van het budget. Daarnaast was er een grotere toename van het aantal aangevraagde OV-passen dan verwacht.

7. ISD Kompas

Ten opzichte van de gewijzigde begroting ISD Kompas 2023 sluit de jaarrekening ISD-Kompas 2023 voor de gemeente Beekdaelen met een batig saldo van € 1.629.261. Dit positieve saldo dient nog nadelig gecorrigeerd te worden met afgerond € 353.500 en € 131.500 in verband met respectievelijk een terugbetalingsverplichting van niet bestede rijksmiddelen Wet Inburgering Nieuwkomers en in verband met teveel ontvangen debiteuren TOZO.
Voor Beekdaelen is het positieve saldo derhalve afgerond € 1.134.000 (€ 1.629.000 – € 353.500 - € 131.500). Onderstaand een overzicht van de belangrijkste veroorzakers van dit positieve resultaat:

Positieve definitieve BUIG-uitkering 2023 van het Rijk	€ 731.000
Lagere bedrijfsvoeringskosten	€ 174.000
Hogere debiteuren-ontvangsten	€  109.000
Lagere kosten product arbeidsparticipatie	€    83.000
Lagere kosten product zorg	€    33.000
Overige	€     4.000
Totaal	€ 1.134.000

In de 2e Burap 2023 hadden wij reeds geanticipeerd op de lagere BUIG-uitkering van het Rijk. Dit betekent dat voor de jaarrekening 2023 van de gemeente Beekdaelen er per saldo een voordeel is van € 403.000 (€ 1.134.000 -/- € 731.000). Daarnaast bedraagt het voordeel op de te compenseren BTW € 52.000.

8. GR Omnibuzz
Per saldo is er een nadelig resultaat van € 63.000. De extra kosten zijn m.n. gelegen in de duidelijke toename van het aantal ritten dat de gebruikers van de gemeente Beekdaelen maken, een toename van declarabele kilometers, het aantal actieve pashouders en gemiddeld aantal ritten van de actieve pashouders ten opzichte van het jaar 2022. Thans is het gebruik in Beekdaelen iets boven het niveau van voor corona. Gezien de cijfers  gaan wij er van uit dat deze extra kosten structureel blijven. Gezien ontwikkelingen in het reguliere OV (verschraling) en toenemende vergrijzing achten wij het aannemelijk dat een verdere toename van het gebruik de komende jaren verwacht mag worden.

9. WSW en beschut werken

Mede als gevolg van een verhoging van de rijksbijdrage per arbeidsjaar laat dit taakveld een positief resultaat zien van afgerond € 222.000.

10. SPUK GALA

Net als alle Zuid-Limburgse heeft Beekdaelen zoveel mogelijk GALA-gelden ingezet voor bestaande interventies/activiteiten die passen binnen de uitgangspunten van het GALA akkoord. Het resterende budget (in Beekdaelen afgerond € 105.000) is ingezet in plaats van de daarvoor gereserveerde reguliere middelen (o.a. voor inzet POH jeugd, inloop GGZ (CMWW), welzijnswerk (PIW) en gezondheidsbevordering (GGD-ZL). 

11. Inzet reguliere middelen maatschappelijke dienstverlening t.b.v. SES Nuinhofwijk
T.b.v. het project Sociaal Economische Structuurversterking Nuinhofwijk wordt algemeen maatschappelijk werk (CMWW) ingeschakeld. Een gedeelte van de reguliere budget/kosten maatschappelijke dienstverlening wordt ten laste van de projectramingen gebracht. Dit betekent dat op het reguliere budget minder kosten worden verantwoord. Per saldo leidt dit tot een voordeel van € 74.000.

12. Afschrijvingen t.l.v. exploitatie

Een aantal investeringen zijn niet volledig gerealiseerd in 2023 hetgeen heeft geleid tot lagere afschrijvingslasten.  Dit betreft onder andere de uitvoering de Gyselaar fase II , de vervangen van het kunstgrasveld Alfa Sport, de boven- en onderbouw van het trainingsveld en de doorontwikkeling van de maatschappelijke dienstverlening.

13. Personele lasten

Kortheidshalve wordt verwezen naar de toelichting onder nummer 4.

14. Vrijval Brede doeluitkering (BDU)-uitkering

Door de voormalige gemeenten zijn diverse projecten gerealiseerd waarvoor een BDU- uitkering van het rijk is verstrekt. De projecten zijn inmiddels afgerond. De inkomst kan om die reden vrijvallen ten gunste van het resultaat van de jaarrekening.

15. Openbaar groen

Het tekort op taakveld 5.7 openbaar groen en (openlucht) recreatie is opgebouwd uit diverse posten. 
Afgelopen jaar hebben we meer dan gemiddeld te maken gekregen met onstuimig weer. Hierdoor is zijn er meer kosten gemaakt voor het bomenbeheer dan in de begroting was opgenomen (-€62.000). Daarnaast is er vanwege de afhandeling van fixi meldingen op het budget knelpunten groenvoorziening een tekort van -€61.000 ontstaan. 

Verder is er meer uitgeven aan het onderhoud van veldwegen (€-41.000) en zijn er een aantal subsidies vanuit voormalige gemeenten niet binnengekomen. Dit levert een nadeel op van (€-31.000).

16. Grondverkopen

De verkoop van het perceel Op de Bies 66 te Schimmert is niet gerealiseerd in 2023, maar is doorgeschoven naar het jaar 2024.  Dit perceel was aangekocht voor de realisatie van  het Tiny House project. Inmiddels is ook het perceel gelegen aan Op de Bies 70a te Schimmert aangekocht (cf. raadsbesluit 14 juni 2022). Het betreffende perceel is gelet op haar ligging meer geschikt geacht om een Tiny House project te realiseren. In de raadsvergadering van 27 juni 2023 is vervolgens  besloten om de verkoopopbrengst van het perceel Op de Bies 66 in te zetten voor de realisatie van het Tiny House project op het perceel Op de Bies 70a.

17. Opbrengst toeristenbelasting

De meeropbrengst toeristenbelasting betreft een afrekening over 2022.

18. Extra storting in voorziening Masterplan 2.0 Schinveld

In de raadsvergadering van oktober 2023 is een krediet beschikbaar gesteld van € 14,1 miljoen  voor het Masterplan 2.0 Schinveld. De totale kosten werden gedekt door subsidies (€ 6,55 miljoen), overige bijdragen (€ 1,0 miljoen) en grondverkopen (€ 1,85 miljoen). Voor het resterende negatieve exploitatiesaldo (€ 4,7 miljoen) is een voorziening gevormd. Vervolgens is het traject van subsidieverwerving ingezet en vallen sommige subsidies lager uit dan verwacht. In totaal gaat het om een bedrag van € 416.640. Om dit tekort te dekken is een extra storting gedaan in de voorziening Masterplan 2.0 Schinveld.

19. Afschrijvingslasten t.l.v. exploitatie

Een aantal investeringen zijn niet volledig gerealiseerd in 2023 hetgeen heeft geleid tot lagere afschrijvingslasten.  Dit betreft onder andere levensduur verlengend onderhoud wegen,  Tiny House project Beekdaelen - Op de Bies 70a , en Vergunning toezicht handhaving (VTH) applicatie.

20. Personele lasten (inclusief inhuur van derden)

Kortheidshalve wordt verwezen naar toelichtingsnummer 4. 

22. Overige baten en lasten

Het bedrag voor onvoorziene kosten valt voor € 50.000 vrij ten gunste van het resultaat. Het beschikbare budget voor het versterken van wijkteams is voor een bedrag van € 66.000 niet gebruikt. Die middelen zijn  in 2024 alsnog nodig om de coördinatie tussen de verschillende soorten van hulpverlening in het sociaal domein te verbeteren en te versterken middels versterking/oprichting van wijkteams. Vandaar dat in de resultaatbestemming wordt voorgesteld om de middelen te reserveren.

23. Rente

Bij het verplicht schatkistbankieren wordt door het Rijk rente vergoed. Over 2023 is meer rente ontvangen dan oorspronkelijk geraamd.

24. Opbrengst ozb
De werkelijke opbrengst ozb 2023 is ruim € 46.000 hoger dan de geraamde opbrengst;  dit is afgerond 0,6% van de geraamde opbrengst € 7,768 miljoen. 

Overige lasten en baten

Het saldo op deze post bestaat uit twee grotere mutaties. Er is sprake van een voordeel als gevolg van het feit dat de decembercirculaire 2023 hoger uitvalt dan eerder werd verwacht. Tegelijkertijd ontstaat een nadeel van gelijke omvang doordat een te vorderen btw bedrag wordt afgeboekt. Per saldo blijft een verschil ongeveer € 30.000 nadelig.

Inkomsten per taakveld

Programma Sociale leefomgeving

Programma Fysieke leefomgeving

Programma Bestuurlijke samenwerking en financiën