8.6 Overzicht van incidentele baten en lasten

Toelichtingnummer 1, 12, 24 en 25

Het Dagelijks Bestuur Parkstad Limburg heeft besloten over te gaan tot verkenning voor de kandidatuur ‘Heerlen; Europese Culturele Hoofdstad 2033’ mede op basis van de steunbrief van de Brede Maatschappelijke Coalitie en de Q&A over de kandidaatstelling als katalysator voor economische groei en brede welvaart in Parkstad Limburg.
Op basis van budgetervaringen in voormalige Europese Culturele Hoofdsteden, wordt voor de voorbereidingsfase 2026-2027 in Heerlen-Parkstad uitgegaan van een benodigd (nieuw) procesbudget à € 800.000. Dit omvat mede ook budget voor o.a. het opstarten van een zelfstandig programmateam, de organisatie van alliantiebijeenkomsten en het opstellen & uitvoeren van een marketingplan. Dit betekent voor de gemeente Beekdaelen een incidentele bijdrage in de verkenning van de kandidatuur en het opstellen van een bidbook voor een bedrag ad € 82.720. Dit bedrag wordt bekostigd uit de geclaimde reserve via een aanvulling uit de reserve nog te bestemmen.

Toelichtingnummer 2 en 26

Rijksmiddelen die in voorgaande jaren zijn ontvangen zijn via de resultaatbestemming toegevoegd aan de reserve niet bestede middelen voorgaande dienstjaren. In 2027 en 2028 worden deze voor respectievelijk € 163.000 en € 81.500 aangewend. Dekking van deze uitgaven vindt plaats via een aanwending van de reserve niet bestede middelen voorgaande dienstjaren.

Toelichtingnummer 3 en 27

Voor de periode 2023 tot en met 2027 wordt de wensbus gesubsidieerd ter hoogte van het verwachte exploitatietekort. Hiermee wordt de wensbus financieel ondersteund om hun functie ter invulling van een algemeen voorliggende vervoersvoorziening in stand te houden. Binnen het beschikbare budget wordt in 2023 en 2024 het overschot gereserveerd via een toevoeging aan de geclaimde reserve. Voor de periode 2025 tot en met 2027 vindt aan aanwending plaats. 2027 is het laatste jaar van de aanwending.

Toelichtingnummer 4 en 28

In afwachting van de definitieve onderwijshuisvesting wordt gebruikt gemaakt van tijdelijke klaslokaalunits. De kosten van de huur worden gedekt door een aanwending van de reserve onderwijshuisvesting.

Toelichtingnummer 5 en 29

De uitgaven voor onderhoud gebouwen die zijn opgenomen in het MOP (meerjarig onderhoudsplan) verlopen via de exploitatie en niet rechtstreeks via een voorziening. De uitgaven voor het onderhoud worden gedekt via een aanwending van de reserve onderhoud gebouwen niet MOP. 

Toelichtingnummer 6 en 30

In de raadsvergadering van 21 oktober 2021 heeft de raad besloten om € 800.000 toe te voegen aan de reserve accommodatiebeleid om het transitie accommodatiebeleid gemeenschapshuizen te bekostigen. In 2027 wordt het restantbedrag van € 245.696 aangewend.

Toelichtingnummer 7 en 19

In 2026 wordt uitvoering gegeven aan de voorbereiding van de pilot met de werktitel Ontwikkelbedrijf Statushouders Zuid-Limburg, een regionale samenwerking gericht op het versnellen van participatie, inburgering, scholing en uitstroom naar werk van statushouders. Beekdaelen vervult hierbij de rol van penvoerder en gastgemeente namens de deelnemende Zuid-Limburgse gemeenten. Voor deze pilot is een provinciale subsidie van € 300.000 ontvangen tot en met december 2027. Uitgangspunt is dat alle kosten voor voorbereiding, uitvoering, personele inzet, monitoring, evaluatie en verantwoording volledig vanuit deze subsidie worden bekostigd. De gemeente neemt uitsluitend deel onder de voorwaarde dat hieruit geen structurele financiële lasten of personele risico’s voor Beekdaelen voortvloeien en dat eventuele frictiekosten volledig worden afgedekt. De pilot heeft een experimenteel karakter en dient inzicht te geven in de effectiviteit van een regionale aanpak voor de begeleiding van statushouders.

Toelichtingnummer 8 en 32

Rijksmiddelen die in voorgaande jaren zijn ontvangen zijn via de resultaatbestemming toegevoegd aan de reserve niet bestede middelen voorgaande dienstjaren. In de periode 2027 t/m 2030 worden deze rijksmiddelen aangewend. Dekking van deze uitgaven vindt plaats via een aanwending van de reserve niet bestede middelen voorgaande dienstjaren.

Toelichtingnummer 9, 14 ,31 en 33

In voorliggende begroting wordt eenmalig budget gevraagd voor energiearmoede in isolatie en subsidieregeling groene daken en gevels voor respectievelijk € 300.000 en € 100.000. Deze eenmalige uitgaven worden gedekt door een aanwending de geclaimde reserve welke wordt aangevuld vanuit de reserve nog te bestemmen.

Toelichtingnummer 10 en 37

De bijdrage aan de stichting Samenwerking Zuid-Limburg wordt voor de jaren 2027 en 2028 wordt voor € 36.000 bekostigd uit de reserve niet bestede middelen voorgaande dienstjaren.        

Toelichtingnummer 11, 18, 35 en 36

In de ontwikkeling naar een wendbare en toekomstbestendige organisatie, met moderne werkwijzen en het nieuwe Huis van de Gemeente, zorgen wij voor een passende inrichting van zowel fysieke als digitale (thuis)werkplekken. Hiermee dragen we bij aan een optimale dienstverlening en samenwerking, én aan een werkomgeving die plaats- en tijdonafhankelijk werken ondersteunt. Medewerkers worden hierdoor in staat gesteld hun werkzaamheden efficiënt en effectief uit te voeren. De eenmalige kosten die worden veroorzaakt door de aanschaf van meubilair bedragen € 140.000.  Deze eenmalige kosten worden gedekt middels een aanwending van de geclaimde reserve. De geclaimde reserve wordt hiervoor aangevuld vanuit de reserve nog te bestemmen.

Toelichtingnummer 13 en 23

Op aanwijzing van de accountant in 2026 dient de voorziening onderhoud gebouwen niet  in MOP (meerjarig onderhoudsplan) vrij te vallen omdat er geen onderhoudsplan aan de voorziening ten grondslag ligt. De vrijval wordt toegevoegd aan de reserve onderhoud gebouwen niet in MOP.

Toelichtingnummer 15, 20 en 21

In de raadvergadering van 24 februari 2026 heeft de raad besloten om de verkoopopbrengst ten behoeve van de aankoop van de kerklocatie in Nuth en de verkoopopbrengst ten behoeve van het bouwrijp opleveren van de huidige schoollocatie in Puth toe te voegen aan de bruteringsreserve. De verkoopopbrengst wordt wordt gebruikt om de afschrijvingslasten deels te dekken.

Toelichtingnummer 16 en 22

In de raadvergadering van 24 februari 2026 heeft de raad besloten om de verkoopopbrengst van de basisschool in Puth toe te voegen aan de reserve onderwijshuisvesting. Deze reserve wordt gebruikt om de nieuwe onderwijshuisvesting te bekostigen.

Toelichtingnummer 17 en 34

In de paragraaf weerstandsvermogen is becijferd welk bedrag in de reserve weerstandscapaciteit moet worden gestort om de in de genoemde paragraaf onderkende risico's te kunnen ondervangen.  Op grond van deze berekening wordt € 602.900 toegevoegd aan de reserve weerstandscapaciteit vanuit de reserve nog te bestemmen.