1. ESZL/Middengebied Zuid Limburg 2022
Het budget ESZL is in 2022 niet aangewend omdat er geen activiteiten hebben plaatsgevonden. Bij de resultaatbestemming wordt voorgesteld dit bedrag te reserveren.
2. Restant middelen Klimaatakkoord
Via de algemene uitkering hebben we middelen voor de uitvoering van het Klimaatakkoord. Deze middelen zijn geoormerkt. Voorgesteld wordt om het restant via de resultaatbestemming over te hevelen naar 2023.
3. Middelen kwaliteitsborging bouw
Via de algemene uitkering hebben we middelen voor kwaliteitsborging bouw. Deze middelen zijn geoormerkt. Voorgesteld wordt om het restant via de resultaatbestemming over te hevelen naar 2023.
4. Restant middelen Omgevingswet
Via de algemene uitkering hebben we middelen voor de invoering van de Omgevingswet. Deze middelen zijn geoormerkt. Voorgesteld wordt om het restant via de resultaatbestemming over te hevelen naar 2023.
5. Overhead
De post overhead kan als volgt worden gespecificeerd.
Voorlichting
Via de algemene uitkering uit het gemeentefonds wordt de gemeente gecompenseerd in de kosten bij de invoering van de Wet open overheid. Die betreffende inkomsten zijn geoormerkt als uitgaven. Inmiddels is duidelijk dat de uitvoering van de wet kan plaatsvinden met lagere kosten dan waarvoor de gemeente wordt gecompenseerd. De geoormerkte budgetten kunnen daarmee vrijvallen.
De website van de gemeente is opnieuw aanbesteed. Dit heeft in 2022 geleid tot lagere uitgaven. De structureel lagere uitgaven zijn verwerkt in de 1e bestuursrapoprtage 2023.
Fiscale en juridische ondersteuning
In verband met een lopende procedure gebruiksovereenkomst waterbuffer wordt voorgesteld om € 14.500 via de resultaatbestemming over te hevelen naar 2023. Daarnaast is de advisering omtrent tennissportaccommodaties in 2022 lager dan geraamd.
DVO Kompas
In 2022 heeft een actualisatie plaatsgevonden van de huur- en dienstverleningsovereenkomst die de gemeente heeft met ISD Kompas. Bij de financiële vertaling van die overeenkomst (DVO) zijn de 'oude' baten afgeraamd terwijl de baten op grond van het nieuwe DVO niet waren bijgeplust. Dit leidt tot een eenmalig voordeel aangezien de omissie is in de 1e bestuursrapportage 2023 hersteld.
Facilitair
Omdat de locatie van de regionale archiefdienst nog niet gereed was zijn niet alle documenten overgedragen. Dit heeft geleid tot een lagere bijdrage over 2022. De schoonmaak van het voormalig gemeentehuis in Schinveld is gestopt per 1 juli 2022. In het pand worden Oekraïners gehuisvest. Voor de de kosten in de opvang wordt de gemeente door het Rijk gecompenseerd.
Automatisering
Parkstad- IT ondersteuning leveranciers en advies en consultancy
Op een aantal budgetten (bijdrage aan Parkstad IT ,ondersteuning leveranciers en advies en consultancy) is minder uitgegeven omdat een aantal projecten zijn doorgeschoven naar 2023. Dit betreft o.a. software rechtmatigheid, anonimiseren, vervanging hardware/software bij Burgerzaken, factuurherkenning en sjablonenbeheer.
Telefonie en datacommunicatie
Bij het budget abonnementen telefonie heeft een correctie met betrekking tot de BTW plaatsgevonden. Dit heeft er geleid dat uitgaven lager zijn dan geraamd.
Als gevolg van de sluiting van het gemeentehuis in Schinveld zijn de kosten voor datacommunicatie lager.
Informatiebeveiliging en privacy
Als gevolg van de vervanging van de voormalig medewerker belast met informatiebeveiliging en privacy in de loop van 2022 zijn een aantal zaken onder meer privacy bewustwording en compliance management aanpak (certificeringstraject voor gegevensbescherming en privacy) blijven liggen. Deze worden in 2023 opgestart.
Openbare werken
Voor onderhoud is binnen de diverse budgetten minder uitgegeven.
6. Actualisering voorziening pensioenen wethouders
Jaarlijks wordt het saldo van de voorziening geactualiseerd. Als gevolg van een verlaging van de rekenrente plus de vrijval wachtgeld van een voormalig wethouder kan een deel van de voorziening vrijvallen.
7. Vrijval voorziening Attero
Bij de verkoop van de aandelen van afvalverwerker Attero (voorheen Essent-Milieu) in 2014 is een voorziening (escrow) gevormd voor mogelijke verplichtingen/aansprakelijkheden van de verkopende aandeelhouders. Er zijn geen financiële claims meer te verwachten en de voorziening kan derhalve vrijvallen.
8. Rente en dividend
In 2022 is er afgerond € 58.000 meer rente ontvangen dan geraamd. Dit wordt met name veroorzaakt doordat vanaf het 4e kwartaal 2022 het Rijk rente vergoedt over het schatkistbankeren.
In haar vergadering van 24 november 2022 heeft de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van RWM een besluit genomen over een eenmalige dividenduitkering over 2022. Voor de gemeente Beekdaelen betreft dit een bedrag van afgerond € 89.000 dat in 2022 is ontvangen.
9. Opbrengst ozb
De totale opbrengst OZB is geraamd op € 7,6 miljoen. Het gerealiseerde resultaat 2022 wijkt afgerond 1% af van deze raming.
10. Personele lasten (inclusief inhuur van derden)
Conform de kadernota 2022 wordt met betrekking tot de loonkosten het principe van de communicerende vaten toegepast. De budgetten voor doorontwikkeling organisatie, tijdelijk personeel en loonkosten worden bestempeld als budgetten die met elkaar verwant zijn. Over 2022 leidt dit tot een totaal voordeel van € 1,1 miljoen over alle programma’s en dit voordeel wordt toegevoegd aan de reserve organisatieontwikkeling.
Het voordeel is ontstaan omdat enerzijds een aantal vacature niet dan wel later zijn ingevuld en anderzijds is er een hogere bijdrage in loonkosten (zwangerschap, vergoeding WW) ontvangen.
In onderstaande tabel wordt per programma samengevat welke toelichtingsnummers het betreft:
| Personele lasten (bedragen in duizenden euro's) |
Bedrag |
Nr. |
| Bestuur en ondersteuning |
1.903,0 |
10 |
| Veiligheid |
77,1 |
16 |
| Verkeer, vervoer en waterstaat |
-292,2 |
18 |
| Economie en recreatie |
-84,5 |
21 |
| Onderwijs, sport en cultuur |
-12,7 |
26 |
| Sociaal domein en volksgezondheid |
-92,0 |
38 |
| Volkshuisvesting, RO en stedelijke vernieuwing |
-311,5 |
44 |
| |
|
|
| Toevoeging aan reserve organisatie- ontwikkeling |
-1.187,2 |
14 |
| Totaal |
0,0 |
|
11. Afschrijvingslasten t.l.v. exploitatie
De investeringen opgenomen het MIP (meerjarig investeringsprogramma)zijn net allemaal gestart. Hierdoor zijn er minder kapitaallasten dan geraamd.
12. Algemene uitkering
De hogere uitkering uit het gemeentefonds kan als volgt worden gespecificeerd:
| Algemene uitkering (bedragen in duizenden euro's) |
Bedrag |
| Energietoeslag |
661,0 |
| Bijzondere bijstand |
46,3 |
| Breed offensief (reïntegratie) |
11,4 |
| Hogere decentraisatie-uitkeringen |
198,0 |
| Overig |
43,9 |
| Totaal |
1.006,9 |
981
Energietoeslag:
Zoals opgenomen in de Kamerbrief Aanvullende maatregelen energierekening van 20 september jl.4 is besloten om in 2023 nogmaals € 1.300 aan deze doelgroep uit te keren. Om huishoudens in 2022 nog beter te ondersteunen, biedt het kabinet gemeenten de mogelijkheid om € 500 hiervan al in 2022 uit te keren. Gemeenten hebben onder de huidige wetgeving de tijd om de toeslag tot 1 juli 2023 uit te keren.
Voorgesteld wordt om de ontvangen middelen via de resultaatbestemming te reserveren voor dit doel.
Bijzondere bijstand
Zoals aangekondigd in de Kamerbrief Aanvullende maatregelen energierekening van 20 september jl. ontvangen gemeenten in 2022 in totaal € 35 miljoen incidenteel om zowel via vroegsignalering als via de bijzondere bijstand gerichte hulp aan te bieden. Voor Beekdaelen is dit een bedrag van € 46.300.
Het wetsontwerp Breed offensief beoogt processen te stroomlijnen en te harmoniseren om meer mensen met een arbeidsbeperking aan het werk te krijgen. Dit wetsontwerp is 5 juli 2022 aangenomen door de Tweede Kamer. Voor de implementatie van de voorstellen uit Breed offensief heeft het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) in totaal € 53 miljoen aan incidentele middelen beschikbaar gesteld voor 2020, 2021 en 2022. Voor Beekdaelen betekent dit een extra uitkering van € 11.400.
Hogere decentralisatie-uitkeringen:
In de decembercirculaire zijn een aantal decentralisatie-uitkeringen hoger vastgesteld. Het betreft m.n. de volgende decentralisatie-uitkeringen:
Faciliteitenbesluit opvangcentra € 77.638
Meerkosten Oekraïne sociaal domein € 19.935
Versterken sociale basis € 29.854
Gezond in de stad € 16.811
Leerlingenvervoer Oekraïners 11.476
13. Aanwending reserves
Reserve herindeling
Bij de start van de gemeente Beekdaelen is een krediet gevoteerd voor de gevolgen voorkomend uit het sociaal statuut. Dekking van deze kosten vindt plaats middels een aanwending van de reserve herindeling. Het sociaal statuut is afgewikkeld en € 59.667 valt vrij uit deze reserve.
Geclaimde reserve
Een drietal investeringen waarvan de afschrijvingslasten ten laste van de geclaimde reserve komen zijn gerealiseerd dan wel het restantbudgetten zijn verlaagd naar de inzichten per ultimo 2022 . Als gevolg hiervan kan een gedeelte van de geclaimde reserve vrijvallen, totaal € 87.949. Dit betreft de investeringen vernieuwen HR-module, heropenen en inrichten servicebalies en uitvoeren pilots dienstverlening.
Reserve organisatieontwikkeling
De aanwending van de reserve organisatieontwikkeling van € 170.860 heeft niet plaatsgevonden. Dit is binnen het p-budget opgevangen.
Reserve herindeling
In 2022 is de laatste tranche rijksbijdrage herindeling ontvangen. Er is € 4.814 meer ontvangen. Dit bedrag is, net als de rijksbijdrage, toegevoegd aan de reserve nog te bestemmen.
14. Toevoeging aan reserve organisatie- ontwikkeling
Zie toelichtingsnummer 10.